【例题·多选题】下列土地中，属于法定免征城镇土地使用税的有（）。（2018年）

  【解析】选项A：属于省、自治区、直辖市税务局确定的城镇土地使用税减免优惠，不是“法定减免”。

  第一章：1.四个根本原则写出来2.六个适用原则写出来3.P29 税收法律包括的内容、税收的准法律包括内容、表格中带书名号的都记下来，到底属于什么4.P32 海关负责征收的税种5.P32-33 税收收入划分，中央政府固定收入、地方政府固定收入以及共享收入有哪些6.P35 涉税服务机构涉税业务内容，只写内容名称即可。第二章：1.掌握征税范围（42页）2.掌握视同销售10个特殊行为（52页）3.掌握差额确定增值税（72页）4.掌握不得抵扣进行税额计算公式（83页）5.主观题做5遍-每三天做一次（85页）6.主观题做5遍-每三天做一次（86页）7.掌握王颖老师ABCD政策，即关于建房-卖房-卖二手房-租房政策（89-96页）8.主观题做5遍-每三天做一次（101页）9.纳税义务发生时间（122页）注：具体详见《名师讲义》参考书，主观题做五遍为了让大家熟悉题型，熟悉出题套路，提高是做题速度和准确率第三章：1.掌握包装物的规定（P147）2.掌握组价公式（1）自产自用环节（2）委托加工环节 （3）进口环节（P154 P156 P157）3.主观题做5遍-每三天做一次（P154）4.掌握已纳消费税的扣除问题(P157)5.掌握征税环节（P162）6主观题做5遍-每三天做一次（P159）注：具体详见《名师讲义》参考书，主观题做五遍为了让大家熟悉题型，熟悉出题套路，提高是做题速度和准确率第四章：1.所得来源的确定（P178）2.非居民企业的适用税率（P180）3.收入总额 九项（P180）4.外部处置资产视同销售的情形-前五项写三遍（P185）5.提供劳务收入 共八项（P187-188）6.不征税收入和免税收入 列出重点内容即可（P190-192）7.税金扣除问题 表格（P195）8.常见扣除的项目总结（203）9.不得扣除的项目P205

  14.教材例题【例4-1】甲公司共有股权1000万股，为了将来有更好的发展，将80%的股权让乙公司收购，然后成为乙公司的子公司。假定收购日甲公司每股资产的计税基础为7元，每股资产的公允市价为9元。在收购对价中乙公司以股权形式支付6480万元，以银行存款支付720万元。甲公司取得非股权支付额对应的资产转让所得计算如下：资产转让所得=(7200-5600)×(720÷7200)=1600×10%=160（万元）15.三免三减半中合乎条件的环保、节能节水包括什么？

  注：具体详见《名师讲义》参考书，主观题做五遍为了让大家熟悉题型，熟悉出题套路，提高是做题速度和准确率

  19.名师讲义229页综合题，每隔三天做一遍做五遍20.名师讲义233页表格，写3-5遍~第五章：1.个人所得税的征税范围（九项）【名师讲义251-255】2.哪些不计入工资薪金（五项）【名师讲义251-252】3.所得来源地的确定（五项）【名师讲义255】4.名师讲义308页-309页例题做3遍5.教材例题5-13做3遍【教材319页】6.子女教育专项附加扣除的表格【名师讲义259页】7.继续教育专项附加扣除的表格【名师讲义260页】8.住房贷款利息专项附加扣除的表格【名师讲义261页】9.一个纳税年度内不得变更的专项附加扣除有哪些【名师讲义259-263】（①子女教育②住房租金③住房贷款利息④赡养老人）10.名师讲义274页例题2做3遍11.个体工商户下列支出不得扣除（八项）【名师讲义275页】12.教材例题5-5做3遍【教材266页】13.个人房屋转租应纳税额的计算中，有关财产租赁所得个人所得税税前扣除次序调整顺序。【名师讲义279页】14.主管税务机关可以核定的股权转让收入的情形（三项）【名师讲义281页】15.个人转让股权应纳税额的计算，哪些视为股权明显偏低（五项）【名师讲义281页】16.个人转让股权应纳税额的计算，明显偏低但有正当理由的情形（四项）【名师讲义281页】17.名师讲义284页上面例题全年一次性奖金做3遍18.添加的内容 把工作天数、居住天数例题做3遍【此部分内容在讲义当中】19.非居民个人和无住所居民个人有关个人所得税政策的四种状况【名师讲义285-289】20.税二例2-11，做3遍【2020年税二教材218页】21.税二例2-10，做3遍【2020年税二教材217页】22.单独适用综合所得税率表的情形：（①解除劳动合同②提前退休③企业年金，职业年金按年领取④内退的退休金⑤股票期权）【名师讲义283-304页】23.适用月度税率表的情形：（①企业年金，职业年金按月或季度领取②全年一次性奖金单独计税③内退的一次性收入）【名师讲义283-304页】24.添加的例题做三遍【此部分内容在讲义当中】25.房屋产权无偿赠与，不征个税的情形（三项）【名师讲义280页】26.税二例2-20，做五遍【2020年税二教材234页】27.境外所得的确定（八项）【名师讲义269页】28.教材例题例5-1做五遍【教材258页】29.税二例2-22做五遍【2020年税二教材269页】30.纳税人办理纳税申报的情形（六项）【名师讲义305页】31.取得综合所得应当办理汇算清缴的情形（四项）【名师讲义306页】32.2019年综合所得无需办理年度汇算清缴的情形（三项）【名师讲义312页】33.教材例题例5-17至5-20做四遍例题【教材325页】第七章：【掌握】1.进口货物税率适用规则（P335）【掌握】2.税率的运用（P336）【掌握】3.需要计入完税价格的项目（P338）【掌握】4.不需要计入完税价格的项目（P338）【掌握】5.进口货物海关估价方法（P339）【掌握】6.合理估价方法中，不得使用的价格（P339）【掌握】7.主观题做5遍-每三天做一次（P340）【掌握】8.特殊进口货物的关税完税价格（P341）【掌握】9.法定减免税（P345）【掌握】10.暂时免税（P346）【掌握】11.关税的补征和追征（P348）【掌握】12.税收优惠（P349）注：具体详见《名师讲义》参考书，主观题做五遍为了让大家熟悉题型，熟悉出题套路，提高是做题速度和准确率第八章：1、资源税税目五大类写出来2、资源税税目：分别按从价还是从量3、特殊情形下销售的确定顺序：4种情形4、外购应税产品购进金额、数量的扣减的3种情形5、例8-2改编6、免征、减征资源税的情形7、P362 不属于直接向环境排放污染物，不缴纳相应污染物的环境保护税情形8、P363 抄写环境保护税税目税率表1遍9、考点5税收减免中暂予免征环保税写出1.2.3.4,减征的写出1.2 P368第九章、第十章：1.契税征税范围表格。（P396）2.契税计税依据表格，写3-5遍。（P397-P398）3.契税税收优惠当中的法定免税表格，写3-5遍。（P400）4.契税税收优惠当中省、自治区、直辖市可以决定的免征或者减征契税。（P400）5.耕地占用税写出免征和减征的情况。（P382）6.耕地占用税补充例题1【补充例题1】长虹公司在郊区设立一家子公司，经批准共占用耕地25000平方米，其中1000平方米修建幼儿园、3000平方米修建学校(其中教职工宿舍占地500平方米)。两年后，经履行批准手续，该公司将幼儿园迁走，并将其用地改为工业建设用地。当地耕地占用税税额为30元/平方米，两年后耕地占用税税额调整为40元/平方米。该公司在批准占用耕地当时，应缴纳耕地占用税7.耕地占用税补充例题2【补充例题2】农村某村民原有宅基地100平方米，由于村里参加宅基地制度改革试点搬迁，经批准新建自用住宅占用耕地160平方米，实际占地170平方米。该地区耕地占用税适用税额为20元/平方米。由于《耕地占用税法》规定，农村居民在规定用地标准以内占用耕地新建自用住宅，按照当地适用税额减半征收，且不超过原宅基地面积的部分免征耕地占用税，故该村民应缴纳耕地占用税8.耕地占用税纳税义务时间写出关键词3-5遍。（P383-P384）9.城镇土地使用税纳税义务人表格(P371)10.写出城镇土地使用税的计税依据(P372)11.法定税收优惠（P373-P374）12.纳税义务发生时间（P378）13.房产税的纳税人（P386-P397）14.房产税的税率、以及个人出租住房个人所得税、增值税的税率（征收率）(P388、P392)15.房产税税收优惠关键字眼（写出同城镇土地使用税）(P392-P393)16.房产税纳税义务发生时间，结合城镇土地使用税(P394)17：土地增值税中特殊征税范围表格中的3种类型，应征、免征与不征每项详细的细节内容是什么？（P403）18：土地增值税税率，背老师画的税率轴。（P405）19.扣除项目(P405-P407)20.房地产开发费用(P406)21.年数的确认(P407)22.计税依据(P408)23.土地增值税清算条件(P409)24.可核定扣除的项目、房产交易涉及各个税种的征税问题(P412)第十一章部分作业：1.购置是指什么2.车辆购置税的征税范围3.写车辆购置税每项税收优惠的关键字4.p423页，哪些是属于征税范围的，哪些是不属于征税范围的5.车船税税目税额表写3-5遍6.税收优惠12.写印花税：税目+计税依据（P438-439表格）13.写哪两类合同先定额5元贴花，再补贴（P442：5.)14.印花税税收优惠，写关键字（P443）15.P444计算问答题3-5遍第十三章：1.《税收征收管理法》的适合使用的范围以及不适用的情形2.注销税务登记的情形（写关键词）3.符合哪些情形之一的可以免于到税务机关办理清税证明，直接向市场监督管理局办理注销登记（写关键词）4.符合以下情形之一，可以优化即时办结服务，申请一般注销（写关键字）5.纳税申报的对象、申报的方式6.税款优先原则p4977.税款征收的方式P4988.税款征收制度有哪些1-9写出来（只写出制度名称即可）P498-5049.税务机关在哪些情形之下是可以核定应纳税额P50010.税款的退还与追征（与关税对比）(P503)11.不存在欠税情形(P504)12.税务检查的形式(P505)13.税务检查的方法(P505)14.份作业P510 不得作为纳税保证人的范围15.份作业P511 可以抵押的财产16.份作业P511 不可抵押的财产第十四章部分作业：作业8：税务行政复议范围作业9：税务行政复议管辖对应关系作业10：税务行政复议申请人和被申请人作业11：税务行政复议申请期限作业12：行政复议机关收到申请后5日内进行审核检查作业13：行政复议期间可以停止执行具体行政行为的情形作业14：税务行政复议中止作业15：税务行政复议终止作业16：可以调解和和解的税务行政复议事项作业17：税务行政复议调解应符合的事项作业18：税务行政诉讼的原则作业19：税务行政诉讼级别管辖，中级人民法院管辖内容作业20：特殊地域管辖作业21：裁定管辖包括什么作业22：提起税务行政诉讼的时限作业23：税务机关作出具体行政行为时，未告知公民、法人或者其他组织起诉期限的，起诉期限从公民、法人或者其他组织知道或者必须要知道起诉期限之日起计算，但从知道或者应当知道行政行为内容之日起最长不允许超出1年。作业24：纳税人、扣缴义务人提起税务行政诉讼应符合的条件作业25：税务行政诉讼的判决，法院法院可以撤销或部分撤销的情形作业26：税务行政诉讼的判决种类

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